第4分野「タックスプランニング」学習のポイント

本日は、第4分野目のタックスプランニングの学習ポイントをお伝えします。
要は、税金の分野ですね。

FP試験全体を見渡すと、たくさんの税金の種類について学びます。
実は第1分野～第6分野の全てにわたって、税金が関連しています。

このタックスプランニングの分野で学ぶのは、主に所得税です。
2級の方はそれに加え、法人税と消費税の概要も学びます。
将来は、法人税は減税に、所得税と消費税は増税の方向にあると、日々報道もされていますね。

私たちにとって、所得税は、生活と密接に関係のある税金です。
お給料や退職金をもらった、株で利益を得た、競馬の馬券が当たった、不動産賃貸で収入を得た、など収入を得た場合に所得税が課税されます。
その収入の度合いと種類に応じて、所得税が課税されています。

一方で、ある一定条件を満たした場合には、減税の措置もあります。
これが、所得控除、税額控除という仕組みであり、種類もたくさんあります。
所得の少ない(または無い)方を扶養している時、保険料を支払った時、住宅ローンを抱えている時、などなど。
覚えきれずに苦労するのも、無理はありません・・・。

タックスプランニング分野の学習で、広く税の知識が身に付きます。
何気なく取られていた税金が、はっきり意識して見えるようになります。

FP試験の勉強を経て、一段と広く深い金銭感覚と、節税感覚も身につきます。
税体系を理解し、よりお得な暮らしを得られるヒントも、実はこの分野の勉強でたくさん得られるのです。

試験勉強で難しいことを詰め込むばかりだと、気分も乗らず苦しいものです。
でも、勉強したことが自分の生活でどう得になるかを考えながら勉強すれば、楽しく前向きに勉強できますよ。

その話が、皆様の試験対策テキストに書いてあればよいのですけれどね(笑)

最近の雑誌やニュースでも、税に関する話題はたくさんあります。
そのような情報も積極的につかみ、お得な家計を実現してくださいね。

過去問学習では、皆様がお使いの試験対策テキストに載っていないことが出題されることもあるでしょう。特に2級はその傾向が強いです。
その場合は、公式サイトの「FP3級2級過去問 難問を解説」も活用して下さい。
試験対策テキストで解説が漏れがちな内容を、1000項目以上掲載しています。
利用は無料なので、ぜひご活用くださいね。

【FP3級2級過去問 難問を解説】
https://money-study.net/fp/tisiki/

さて、この分野での重要ポイントを、いくつか皆様に問いかけをいたします。
試験合格においては、ぜひとも「はい」と答えてもらいたいものばかりです。

あなたは、いくつ「はい」と答えられますか？

（3級2級共通）
■10種類の所得のそれぞれで、どのような収入が該当するか説明できますか？

■赤字の額を損益通算できる4種類の所得を、説明できますか？

■不動産賃貸で、事業的規模とみなされる条件を、説明できますか？

■扶養控除について、何歳以上何歳未満の人が何万円の控除額なのか、全て説明できますか？

■配偶者控除と配偶者特別控除ともに、控除額と適用要件を説明できますか？

■医療費控除で認められるものと認められないものの違いを、説明できますか？

■減価償却における定額法と定率法の違いを、説明できますか？

■住宅借入金等特別控除(住宅ローン控除)の特徴、適用要件、適用後に控除される税額について、説明できますか？

■確定申告の期限、所得税納税の期限を、説明できますか？

■確定申告書を提出しなくてよいのはどのような人か、説明できますか？

■青色申告者とは何か、青色申告が認められる要件、青色申告のメリットを、ひととおり説明できますか？

■源泉徴収票の見方、確定申告書の見方について、説明できますか？

■給与所得、退職所得、譲渡所得、一時所得、事業所得のそれぞれの算出方法を理解し、正しく計算できますか？

（2級の方は、上記に加えてさらに下記についても確認してください）

■所得税において、非課税所得となる事例を10以上、説明できますか？

■老齢年金、障害年金、遺族年金、確定拠出年金、小規模企業共済、国民年金基金のそれぞれで、受取時の課税について説明できますか？

■国民年金、確定拠出年金、小規模企業共済、国民年金基金について。
それぞれで、掛金の所得控除の種類、最大控除額を説明できますか？

■給与所得、事業所得、一時所得を含めた3種類以上の所得の損益通算の手順を説明でき、実際に正しく計算できますか？

■個人事業主と法人のそれぞれで、届け出をしない場合の減価償却の種類を説明できますか？

■法人が支払う給与の損金算入のルールについて、説明できますか？

■法人と法人役員との間で、時価と異なる金額で売買をした場合の課税ルールについて、説明できますか？

■法人税法上、損金算入が認められる税金と認められない税金があります。
それぞれ4種類以上の税金の種類を挙げて、説明できますか？

■確定申告には、延納、更正の請求、修正申告の手続きもあります。
それぞれについて、その内容と要件を詳しく説明できますか？

■消費税に関して、免税事業者/課税事業者となるための要件、簡易課税制度、基準期間の意味、のそれぞれを詳しく説明できますか？

以上の問いかけに「はい」と答えられる自信と知識がありますか？
それがあれば、試験本番で正誤を正しく判断でき、計算問題も解けるでしょう。
しかし「はい」が少なければ、テキストや問題集で勉強を積み重ねましょう！
試験当日までに、しっかりと備えてくださいね。

「はい」が少ない方は、「頻出重要ポイント総仕上げ勉強会」もご活用下さい。
重要ポイントを短時間で学び、試験の得点アップと弱点補強につなげます。
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